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銀行結(jié)算賬戶的使用

(一)1、基本存款賬戶單位銀行結(jié)算賬戶的使用

基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，辦理日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取。

2、一般存款賬戶

一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3、專用存款賬戶

專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。專用存款賬戶是否可以辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)其資金性質(zhì)來確定。

(1)下列資金性質(zhì)的專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理：糧棉油收購資金、社會保障基金、住房基金、黨團工會經(jīng)費和業(yè)務(wù)支出賬戶等專用存款賬戶。

(2)下列資金性質(zhì)的專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)由當?shù)厝嗣胥y行批準：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶。

(3)下列資金性質(zhì)的專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金：財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金和收入?yún)R繳專用存款賬戶。

(4)以下資金性質(zhì)的專用存款賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)：單位銀行卡賬戶

對于專用存款賬戶資金的劃撥有以下規(guī)定：

(1)單位銀行卡資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。

(2)收入?yún)R繳專用存款賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付。

(3)業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收。

4、臨時存款賬戶的使用

臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，其支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

5、其他使用規(guī)定

(1)以上四類單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

(2)單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，付款單位應(yīng)在付款用途欄或備注欄注明事由，可不另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負責。

(3)存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

(二)個人銀行結(jié)算賬戶的使用

個人結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：工資、獎金收入，稿費、演出費等勞務(wù)收入，債券、期貨、信托等投資的本金和收益，個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益，證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金，繼承、贈與款項，保險理賠、保費退還等款項，納稅退還，農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入，以及其他合法款項。

客戶通過個人活期儲蓄賬戶辦理第一筆轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時，在相關(guān)憑證上的簽章即為確認將該賬戶轉(zhuǎn)為個人銀行結(jié)算賬戶。

有以下情形之一的，個人應(yīng)出具有關(guān)收款依據(jù)：個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶;個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶。

收款依據(jù)包括：獎勵證明，新聞出版、演出出版等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明，證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明，債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，借款合同，保險公司的證明，稅收征管部門的證明，農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同，以及其他合法款項的證明。

標簽： 單位銀行結(jié)算賬戶的使用 轉(zhuǎn)入個人銀行